科學合理的制度能夠促進政府內部的協作和溝通，提高工作效率，并確保政府行為的合法性和合規性。優秀的費用報銷規章制度最新是什么樣的？下面給大家帶來費用報銷規章制度最新，供大家參考。

費用報銷規章制度最新篇1

1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。費用報銷的經辦人必須要求開票單位如實填寫發票的所有內容，發票涂改、大小寫不符、假的發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不得給予報銷。

2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，費用報銷的單據粘貼要求整齊、美觀。

3、公司財務報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。

4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在費用的計劃范圍內列支。

5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經各主管領導批準。這些都是非常重要的公司財務費用報銷制度。

6、各個部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室是不給予報銷的。

7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。

8、所有需要報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

費用報銷規章制度最新篇2

1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進一步規范差旅費開支的項目及標準，特制定本制度。

2、教職員工應充分利用現代通訊網絡技術辦理外地公務，盡量控制公務出差，縮短出差時間，減少出差次數。確需因公務出差須經分管校領導同意，報校長批準，否則，不報銷差旅費。

3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據實報銷，住宿費限額憑據報銷，伙食補助費、市內交通費、通訊費包干使用”的辦法報銷。

4、住宿費報銷辦法

①住宿費限額控制標準：直轄市、省會城市80元/晚/人；地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標準的須經校長批準，然后據實報銷。

②出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷，實際住宿費超過限額標準的部分自理，不予報銷。

③出差人員由接待單位免費提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。

④學校委派外出學習、培訓人員的住宿費以學習、培訓舉辦單位出示的發票為準報銷，但不得超出第4條第①款的規定，若舉辦單位免費提供住宿的，按第4條③款執行。

5、交通費報銷辦法

①出差人員乘坐火車、汽車、輪船、飛機或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費據實報銷。出差人員未經校長批準一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。

②出差期間市內交通費按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。

③到外地參加會議和被學校委派學習培訓的人員在會期和學習培訓期間不報市內交通費。

④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報市內交通費。

⑤乘坐火車的按實際乘坐火車硬臥座位票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內)的10%計發個人補助費。乘坐硬座按票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內)的30%計發個人補助費。

⑥經批準乘坐飛機的，如遇航班打折，一律按打折后票價據實報銷。

6、出差人員的伙食費補助辦法

①縣城外出差伙食補助(不分途中和住勤)每人每天補助標準為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每人40元。

②經學校研究，校長同意參加各種短期學習的培訓人員，不分區域，學習期間每人每天補助生活費8元。

③小專業學生外出培訓和學生實習就業的帶隊駐點教師，往返培訓點和實習就業點的旅差費按學校旅差費標準報銷，駐點期間的各種補助按每人每天100元包干。駐點住宿由學校與培訓點和實習就業單位聯系解決。

7、出差人員通訊費補助辦法

①本市內出差不補通訊費，本市外省內出差每天補助15元，省外每天補助25元。

②參加各種短期學習和培訓的人員，除補助往返學習和培訓地點兩天的通訊費外，學習期間不補通訊費。

8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費用由個人自理，且不發繞道期間的出差伙食補助費、市內交通費和通訊補助費。

9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費用均由個人自理。

10、外出處理公務確需開支公關費用的，必須事前報校長批準，然后憑據在相關專項經費中報銷。

費用報銷規章制度最新篇3

一、現金的使用范圍

根據國家和學院計財處有關規定及后勤基建處的實際情況，現金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬，日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范圍

除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。

三、領用轉賬支票的程序及使用要求

1、領用人須填寫(借款單)，經所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉帳支票。

2、轉帳支票有效期為10天，支票領用后，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應及時到財務辦理報帳手續。

3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉出，一經核實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。

4、轉帳支票簽發后，領用人應妥善保管，不得折疊、磨損。

四、日常支出的報銷

1、經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發票。發票必須是國家稅務局監制印有“全國統一發票監制章”，必須蓋有開票單位的財務專用章或發票專用章。

2、發票內容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規格、數量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回，要求按照國家統一會計制度規定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。

3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據發票一致)，作為原始發票的必需附件，否則不予報銷。

4、使用轉帳支票付款，應在所取得發票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。

5、經辦人在原始發票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。

6、當月發生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。

五、招待費

1、業務招待費的報銷，實行一事一結制度。

2、業務招待費標準一般為每人每餐15-40元，特殊情況經主管后勤院

長批準。

3、報銷業務招待費時應完整填寫《業務招待費審批表》。

4、各中心安排的院內會議，報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》

經辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經費支出。

5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預算支出。

費用報銷規章制度最新篇4

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。

同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：

注：(1)住宿費系指房間標準；

(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標準

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員；

第二類：中層干部及高級職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發補貼；特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發補貼；

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。

(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:

重慶、成都按實際天數每人每天35元包干；

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票；除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規定從20__年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。

費用報銷規章制度最新篇5

為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。

同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準；

(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員；

第二類：中層干部及高級職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發補貼；特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發補貼；

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。

(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:

重慶、成都按實際天數每人每天35元包干；

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票；除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。

費用報銷規章制度最新篇6

為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》，《中小學財務制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結合學校的實際情況，特制定本制度：

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有市或縣級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內，購買時提供提供定額發票的需用發票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印制的）

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍；手工填寫的發票財務部門不得給予報銷。

5、臨時工工資等的發放，由總務處編制工資表，按人員造冊，注明標準、時間，并須相關人員簽字。臨時工工資、農民工勞務費等統一由總務處按照標準編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學校臨時工工資每學期結報一次。

6、原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

7、因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經縣級以上主管領導批準），可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。

二、現金銀行結算的要求

現金結算的注意事項

1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。

2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現金結算，辦理轉帳結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續（憑上級通知，填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見），借用現金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學校會計室有現金時再按規定結算。

4、報銷時間規定：學校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續齊全已經審核和批報的票據，周五學校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

三、往來帳款結算的要求

1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負責人簽字，并報校長審核批準。

2、零星購物所借備用金，應于購物后一周內到會計室結帳。

3、在規定期限內未結清借款的，由會計室在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

四、財務報銷手續及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行正職校長“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經分管校長審核，校長批報后，方可到會計室辦理結算。

（二）財務報銷基本手續及要求

1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產的還須保管簽收，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。

2、票據須分別由經辦人、證明人簽字，并經分管財務的校長審核后報校長審批。

3、報銷多張定額發票、事業收據時，經辦人需填寫“發票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，票據中經辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的，會計室不得接收發票。

6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報銷的現金轉交學校出納會計，出納會計收到現金必須當日兌付，做到現金不截留，不挪作他用。

（三）相關業務報銷手續及要求

1、紅十字互助金，特困生減免等均由學校紅十字理事會根據上級關規定辦理，政教處監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由政教處及紅十字理事會根據學校有關規定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，由會計室發放。

2、獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發50%，直至小孩14周歲。由學校會計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發放。

3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務處根據政府有關規定核定，會計室監督執行。其他費學校工會根據有關規定辦理。

4、零時工工資（實行基本工資加浮動）由總務處部門負責考核并按學期造冊，報校長室審批后到學校會計室報銷。

5、因學校教育教學工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人在月底前填寫《物資采購申請單》，分管校長簽名后報后勤校長審批，履行手續經上級主管部門同意后，統一由學校總務處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經校務會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷（低值易耗品的購買統一歸口縣勤工儉學公司）。

6、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統一由學校請示教育主管部門同意后進行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。

7、固定資產的購置，按年度部門預算的安排執行，一律由總務處辦理好采購手續，憑采購單經校長簽批后到學校會計室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，隨同采購單和固定資產入庫單，經校長簽批后至會計室辦理結算手續；凡部門預算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準后，按歸口性質交總務處辦理采購，并辦理固定資產入庫手續，最后持簽批后的發票、《物資采購申請單》、《固定資產入庫單》、情況說明至學校會計室辦理結算。

8、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教導處調度課務，填制出差通知單。

（2）出差人回校后一周內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、部門負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補助標準為：縣區0元，市區內12元，特定地區20元（特定地區是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；

（4）工作人員出差期間，每人每天發市內交通費3元，包干使用，不再報銷市內交通費，當天往還的，可加發一天的市內交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內交通費，出租車發票一律不予報銷；

（5）“差旅費報銷單”先經分管財務的校長審核，再由校長批報，最后到會計室報銷。（外出學習、聽課或培訓的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關文件或教科室出具的《教職工外出學習、培訓安排單》）職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，會計室有權拒付。

9、教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：

（1）經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：

①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規定憑據限額報銷，學費、培訓費等開支，憑據全額報銷，

②、縣內不發伙食費補助，

③教師繼續教育和職稱學習費用自理。

（2）教師參加本科段或大專學歷教育的費用學校不予報銷。

10、招待費：

學校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負責安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標準不得超過國家制定的標準（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準，所有接待都必須由接待經辦人填制《公務接待審批單》報校長批準，辦理招待費結算時附后。招待費報支時，必須具批準后的《岡上小學公務接待審批單》、發票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長處進行審核，最后到會計室報銷，未辦理審批手續的，不支付招待費用。校內安排的工作餐由后勤校長根據需求審定統一安排，總務處承辦并負責定期結報。

11、校內零星維修和綠化等項目歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。所有零工在結算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發票方可辦理報銷手續，

12、基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得超過工程預算的80%。

13學生講義、學校行政打印：

講義由教務處主任簽準，經過校長辦后到學校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發票經總務處核價后（總務處暫時按如下標準審定：打印版面費3元，復印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標準執行，以上均為含稅價），報校長室審核、報批，最后到會計室結算。

14、學校公務用車、用煙費：

（1）學校公務用車權由校長室決定，校長辦公室負責安排。校長辦根據用車人數和性質安排車型，用車前辦公室根據實際需要填寫“岡上小學公務用車申請單”用車，報校長簽同意后予以安排，[上限標準暫定為縣市內：直接接或送120元，用車達半天的150元，用車一天的為250元，以上均為含稅價]。結報時車主需提供地稅的正規稅票和《岡上小學公務用車派單》（需一票一單）發票經校長辦主任見證后，報校長審核、批報，再到會計室結算。

（2）學校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結報時需提供《岡上小學來客接待用煙清單》，結報時要把用煙清單作為附件結報。

（3）辦公室安排的學校公務用車、用煙要嚴格控制，不得私用公報，并做到按月結報。

15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規定納入績效工資計算，學校在公務費內不再列支。

16、當年各類票據的報銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準后，方可報銷。

17、本制度未盡事宜由校長室負責解釋和修訂。

18、本制度20__年__月__日修訂，自20__年__月__日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準。

費用報銷規章制度最新篇7

第一部分 總則

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續。

(二) 其他臨時借款，如業務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。

(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

第二條費用報銷制度

（一）報銷人根據原始發票、出差申請等有關手續填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據要求項目填寫完整，財務依據審批完整的報銷憑單支付現金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續。

(二) 報銷人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務局印制的發票),如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數。

(三) 審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務部門支付現金

第三條 各費用標準

（一） 差旅費報銷標準：

職務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用

一般員工 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

項目經理 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

總經理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷

差旅費標準的補充說明：

（1）. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

（3）. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

（4）.出差到公司施工現場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發住宿、伙食補助。

（二）、電話費報銷標準

公司級領導 每月每人 元

工程項目主管 每月 元

電話費報銷標準的補充說明：

電話費報銷時必須提供發票

（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

管理規定: 為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執行登記、領用制度。

（四） 招待費報銷制度

如因公司業務需要宴請客戶，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業務、大額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據實報銷。

第四部分工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度

（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經理審批，月底根據實際消耗的材料據實支付。（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發生數支付。

（三）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實支付。外部施工機械，由項目經理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。

（四）公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產等。

（1）購置固定資產，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

（2） 資產購回后，財務部憑購物發票或財產收入驗收單辦理報銷手續，工程部門登記臺帳。

（3） 資產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門辦理，送財務部備案。

（4）財產的清查、盤點。 公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查， 財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

（5） 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。

第五部分 附則

第一條本制度解釋權歸公司財務部。

第二條本制度自發布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。

費用報銷規章制度最新篇8

一、凡經幼兒園園務會討論決定，屬于幼兒園指派的教師外出學習所產生的會務費、車旅費等方能納入報銷范圍。

二、經費報銷實報實銷，對于超出學習范圍的教師個人活動所產生的費用由個人自行承擔。

三、教師公派外出學習的學習時間嚴格按照幼兒園規定執行，超出允許的時間范圍而無正當的理由將按照考勤制度扣發當事人相應的結構工資。

四、幼兒園為公派教師外出學習報銷以下項目的經費：會務費、經幼兒園允許購買的資料費、住宿費、餐費、出發點至學習點之間乘坐火車、輪船、公共汽車等交通工具所產生的交通費。教師游玩期間所產生的住宿費、餐費、交通費、景點門票費由單位報銷50﹪。

五、乘坐交通工具限制：乘坐火車只報銷硬臥及以下標準的火車票;乘坐輪船只報銷三等艙及以下標準的輪船票，乘坐其它交通工具的費用視情況由園務會研究決定。

六、市區范圍內舉辦的各類研討會、培訓及觀摩活動幼兒園只報銷會務費、資料費、車費，特殊情況所產生的費用由園領導決定是否予以報銷。

七、公派外出學習的教師在經費使用上自覺堅持厲行節約的原則。

八、外派學習的教師須遵守幼兒園的相關規定、園務會的相關規定和各種法律法規的規定，如因違反規定造成的經濟損失幼兒園不予承擔，如外出學習的教師有違法、違紀行為，幼兒園將不予報銷任何費用，同時將根據相關條例給予嚴厲的處罰。

費用報銷規章制度最新篇9

第一章總則

第一條目的

為規范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節省資金，促進企業健康發展，依據企業實際情況，特制定本細則。

第二條適用范圍

本細則適用于全公司

第二章管理原則及職責

第四條管理原則

（一）費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續應當健全、嚴格。

（二）各項費用開支一律憑證式發票報銷。

（三）費用發票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數量、單價、金額、日期、開票單位發票章、發票監制部門監制章。不符合要求的發票，不予報銷。

（四）辦理報銷必須根據不同費用類型填制報銷單據。對支出內容填寫不清的、單據填寫金額與附件不一致的，不予報銷。

（五）當月費用當月及時報銷，不得跨月報銷。

（六）根據公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關費用。

（七）對于公司統一管理、發放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執行，由公司統一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。

（八）本細則所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。

第五條管理職責

（一）報銷人：對申請報銷的內容真實性、完整性負責。

（二）報銷人所在部門負責人：對報銷內容的真實性和合理性進行審核。

（三）財務管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內容是否符合報銷規定進行審核。

第三章具體實施細則

第六條行政類費用

（一）費用定義

一般是指因日常運營發生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進行統一管理。

主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。

（二）費用報銷標準

各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規定據實結算。

（三）附件要求

1、各項費用報銷均需提供發票原件或公司內部自制表單；

2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；

3、車輛費用中維修、保養同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需注明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經行政部及上級領導同意后方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；

4、固定資產購置后報銷，需在設備接收后7個工作日內將設備接收單提交至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單復印件，注明固定資產編號、使用人、接受時間；

5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復印件。

6、水電費用及物業費報銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時間段，如發票直接開具給物業公司，需提供物業公司開具的費用分割單；

第七條交通費用

（一）費用定義

因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發生的交通費用予以審核報銷。

（二）報銷范圍

1、因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發生費用；

2、因公務需要，外出乘坐出租車、網約車，需符合以下條件：

（1）外市出差的出差地；

（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經上級審批通過的加班）至21點之后；

（3）領導安排的緊急事務；

（4）出差出發時間7點之前及返回時間21點之后；

（5）相應職級人員，發生的市內交通費用。

3、不得報銷范圍：

（1）極短途行程（小于3公里）；

（2）上下班產生的市內交通費；

（三）費用報銷標準：實報實銷。

（四）附件要求：發票原件。

（五）其他要求

1、除出租車、協議網約車外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷。

第八條業務招待費

（一）費用定義

行政職能部門因工作需要招待客戶所產生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。

（二）費用報銷標準餐飲招待費報銷標準

一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過5，000元，需經過美年大健康集團合規部審核方可報銷。

招待費應嚴格執行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數。

（三）附件要求

1、各項招待費用，憑發票原件報銷；

2、有經授權主管審批的業務招待申請單。

（四）其他要求

1、業務招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業務招待審批單，有授權的主管審批后實施。

2、報銷業務招待費用時，報銷內容中應注明招待何單位、招待客人數及陪同人數，并關聯事前提交并通過的業務招待申請單。

3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。

4、業務招待費嚴格執行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。

第九條差旅費用

（一）費用定義

因公務需要，離開辦公所在城市的行程產生的費用。

主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。

（二）費用報銷標準

1、差旅費用報銷標準一覽表

差旅費用報銷標準一覽表

1）、月度經營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統一公布的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼；

2）、2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；

3）、特殊地區指：北京、上海、深圳、廣州；

4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；

5）、一般地區：指上述城市之外的其他城市；

6）、午餐補貼天數計算規則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發時間為準，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以后開始計算、上午至12點截止。

（三）附件要求

審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下：

1、交通費：發票原件；

2、住宿費：發票原件及酒店入住清單；

3、異地市內交通：發票原件（網約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；

4、出差補貼：體現實際出差日期的審批完結的出差申請單。

（四）其他要求

1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統中發起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷依據；

2、差旅行程中發生機票，由公司統一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統中按照個人職級進行預訂；

3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標準一覽表》規定的標準執行，超出標準部分的費用由員工個人自行承擔，情節嚴重的按違紀處理。

4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。

5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；

6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；

第十條會務費用

（一）費用定義

因公需要，參加外部會議或組織會議而發生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。

（二）費用報銷標準

實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執行。

（三）附件要求

發票原件及參會批示或會議組織批示。

（四）其他要求

1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用

報銷時提供該批文；

2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批復生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限于會議時間、地點、人員、議程及主題等。

3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。

第十一條培訓費用

（一）費用定義

因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。

（二）費用報銷標準

實報實銷，如有住宿、交通等費用發生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。

（三）附件要求

發票原件及培訓通知/申請等。

（四）其他要求

1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經部門負責人批準的培訓申請；

2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；

3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。

第十二條中介費用

（一）費用定義

因公需要，外聘中介機構進行業務咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業相關業務顧問而產生的相關費用。

（二）費用報銷標準：實報實銷。

（三）附件要求：發票原件及合同復印件。

第十三條招聘費用

（一）費用定義

1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；

2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；

3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；

4、入職費：體檢費。

（二）費用報銷標準

1、服務費&專項招聘費：實報實銷；

2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執行；

3、入職體檢費：員工轉正后，可報銷100元以內在公司體檢機構入職體檢費。

（三）附件要求

1、服務費&專項招聘費：發票原件及合同復印件；

2、面試費：經人力資源部簽字的面試確認表；

交通費：發票原件及人選參照職級；

住宿費：發票原件、酒店入住清單及應聘的職級；

本地交通費：面試期間本地交通費發票原件，面試人應在發票上簽字。

3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表

體檢費：發票原件；

住宿費：發票原件+酒店入住清單。

（四）其他要求

需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。

第十四條專項費用

（一）費用定義

用于專項事項所產生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業協會會費支出，購買大型軟件及辦公系統，及各類專項活動事項。

（二）費用報銷標準：實報實銷。

（三）附件要求

發票原件及相關文件。

公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。

第四章具體實施流程

第十五條報銷紙質單據粘貼規定

（一）票據粘貼統一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。

（二）不同類型票據分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。

（三）粘貼的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。

（四）將膠水涂抹在票據背面，沿著底紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。

第五章附則

第十六條本細則由財務管理部進行制訂。

第十七條本細則自發布之日起生效。

第十八條本細則的解釋權歸財務管理部。

費用報銷規章制度最新篇10

為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮斗，勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《發票報銷制度》，以規范我校的財務收支行為。

1、所有要報銷的票據必須有經手人簽名，財務主管領導簽字，校長審核簽字，缺一不可。

2、會議費、活動費及招待費的管理

（1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。

（2）對外活動的接待費，按學校有關制度規定由校長同意，并確定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。

（3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。

3、其他票據（如旅差費、接待費等）根據相關文件執行。

費用報銷規章制度最新篇11

1.總則：為了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義：快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）

4.組織與職責：

4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。

4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負責對本部門的&39;快遞費進行管控。

5．流程圖：(略)

6.執行說明：

6.1快遞的簽收與發送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快

6.1.1快遞的接收

6.1.1.1值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交給相關部門人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應代收。6.1.2快遞的寄發

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部門負責人審批后交物流部，由物流部聯系快遞公司統一發送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發件人。

6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，并將情況報備部門負責人處理。

6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯系電話、郵編等）。

7.寄件相關規定：

7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發順豐快遞發EMS或順豐快遞34CD發一般的快遞公司郵政（發平信）

（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選擇）

7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的10倍處罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質能出具發票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。

7.1.7如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用核算。

8.執行時間：凡以往發文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。

費用報銷規章制度最新篇12

第一章總則

第一條：為加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：根據公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。

第三條：本制度適用公司各部門及分公司。

第二章費用報銷憑證規定及報銷流程

第四條：原始憑證有效性的規定

原始憑證有效性的規定

1、報銷人應取得真實合法的原始憑證

⑴、印章：國家或地方稅務局專用章+發票專用章，如少其中一個章，發票無效。

⑵、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；

⑶、郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，避免假票。

3、發票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發票，需提供給開票者公司的完整開票信息。

4、發票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發票專用章也無效。

5、當報銷人獲得增值稅專用發票時，注意查看專用發票抵扣聯是否加蓋了開票單位的發票專用章，當場核對下發票章上的名稱以及稅號是否與專用發票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規定的專用發票。同時，注意專用發票抵扣聯不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務局認證時通不過，造成不必要的損失。

6、當帶回發票聯以及專用發票聯時，及時將專用發票聯提供給財務，將發票進行粘貼報銷即可。

第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

1、報銷單據填寫應整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；

3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；

5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；

7、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據不得涂改，票據金額小于報銷金額的不予報銷。

8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；

第六條：費用報銷流程：

第七條：報銷時間的規定

第八條：差旅費報銷

第九條：辦公用費用管理

第十條：業務招待費管理

第十一條：交通費

第十二條：車輛使用費

第十三條：通訊費

第十四條：培訓費

第十五條：會議費

第十六條：水電氣費、物業管理費、社保等固定費用，由經辦人員根據真實合法單據申請報銷。

第十七條：單據類型

第三章借款標準及流程

第十七條：借款標準

第十八條：借款流程

第四章費用審批管理

第十九條：費用審批管理

1、公司所有資金收付審批權限屬公司總經理。

2、總經理外出時，由主管領導審批后予以支付，總經理回來后要補辦審批手續。對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付。

3、審批人應當在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。

4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。

5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人對由此引起的不良后果負連帶責任。

6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，并按相應制度處理。

7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以追責。

8、因審核過失造成借款人無法報帳沖銷借款或歸還借款或無法從工資扣回借款的，經辦責任人（含各級審批人）應承擔相應經濟責任。

9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據的填寫、粘貼是否規范，是否經過有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核，經逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、各級審批人員、會計簽名等是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對不符合審批手續的報銷單有權拒絕報銷或付款。

費用報銷規章制度最新篇13

為進一步規范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監督，根據《中華人民共和國會計法》等規定，結合我校實際，制定本制度。

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發票）的一般要求：

（一）報銷憑證必須是由財政局或稅務部門監制印發的統一票據，電腦發票手工填寫無效。發票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

（二）發票內容要齊全：單位名稱（一律為鎮江高等職業技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經涂改即無效。

（三）印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。

（四）按規定發放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。

（五）原始票據遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。

二、現金、銀行結算的要求

（一）現金結算的注意事項

1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。

2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。

（二）銀行結算注意的事項

1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款（預付款單據），經審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。

3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。

（三）領取支票注意事項

1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2、每月25日前辦理支票轉賬手續。

3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

4、作廢或過期支票一律由原單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。

5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。

6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續。

三、借款和結賬要求

（一）借款：凡因公出差開會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。

（二）凡因保管不善，造成現金丟失者，造成的經濟損失，全部由經辦人負責賠償。

（三）結帳：公務活動結束后，必須憑原借條和報銷單據在10天之內辦理結帳手續。

如因特殊情況不能及時結算的，應寫出書面說明，列明具體結賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。

（四）采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續。

（五）在規定期限內未結清借款的，由財務部門在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

四、經常性支出報銷管理

（一）辦公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發票還須加蓋政府采購定點供應章。

（二）郵寄費：應取得郵政部門的有效發票。

（三）差旅費：按鎮江市財政局《關于印發〈鎮江市市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》執行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差發生的費用票據按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。

（四）會議費：應為列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。

（五）學歷進修培訓費：按教育局有關文件規定辦理。

（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發票。

（七）業務招待費按鎮江市財政局《關于轉發省財政廳〈行政事業單位業務招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。

（八）固定資產購建和修理費：應附資產入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。

（九）小型維修支出，應按主管部門有關規定執行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。

五、財務報銷流程及相關要求

（一）財務報銷基本流程

報銷人取得相關經濟業務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據交出納會計辦理相關手續。

（二）財務報銷相關要求

1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。

2、票據須分別由經辦人、驗收人、證明人簽字，并經財務校長審批。

3、報銷發票、事業收據時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報銷憑證的，不予報銷。

6、報銷時間規定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。

3、學校財務報銷管理制度

為了管好用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。

1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。

2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。

3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內部票據，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。

4、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。

5、學校財務人員嚴格執行教下發的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。

費用報銷規章制度最新篇14

一、費用報銷

第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業主管領導批準方可向財務部報銷。

第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業主管領導簽字。

第三條未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。

二、固定資產報銷

第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。

第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準后由財務部開支票。

第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準予報銷。

三、流動資產報銷

第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷。

第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。

第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，并予以更正。

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。

第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票（限制必須數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。

第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業主管領導批準后再付款。

第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。

四、費用報銷審批制度

第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準。

第十七條企業支付的大廈物業費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額。

第十八條企業各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業總經理批準。

第十九條醫療費按企業規定每月定額發給。

第二十條工會經費由企業工會主席在規定的范圍內簽批。

第二十一條其余未明確的費用由總經理審批。

五、附則

第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。

第二十三條本制度自發布之日起施行。

費用報銷規章制度最新篇15

第一章前言

一、編制目的

為了規范報銷標準和報銷流程，加強財務管理，確保公司資金按規定支付，結合公司及項目實際情況，特制定本制度。

二、適用范圍及定義

本規定適用于公司及公司涉及各項目。

三、本規定修改及審批

本規定由總經理簽批后方可執行。

四、執行時間

本規定于頒布之日起開始執行。

第二章管理原則

2.1歸口管理原則

為便于對各項費用開支情況進行分析考核，公司統一規定費用項目的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限于）：

略

2.2預算管理原則

2.2.1 年度預算經審議批準后各部門應嚴格按照年度預算進行開支，財務部將在預算期對預算執行情況進行監督、檢查，并定期分析、考核。

2.2.2對臨時發生的預算外經費或超預算費用，經辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補報追加計劃，根據審批權限規定，經批準后方可執行。

第三章授權審批權限規定

3.1經濟業務發生前授權審批

3.1.1 根據業務發生時間先后分：事前審批、非事前審批；

3.1.2 事前審批是指經濟業務發生前，需提報審批通過后，才能進行經濟業務交易。

3.1.3 非事前審批是指有的經濟業務可以不需進審批，而由經辦人員直接進行辦理業務。

3.2 報銷及付款授權審批流程

3.2.1 報銷或付（匯）款審批流程如下：

3.2.1.1 單次報銷或付（匯）款金額800元及以內的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——財務

3.2.1.2 單次報銷或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——財務

3.2.1.3 單次報銷或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——總經理——財務

3.2.1.4 單次報銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——總經理——董事會會簽審批——財務

第四章報銷及付款流程

4.1報銷及付款流程圖

4.2報銷及付款方式

4.2.1 主要通過網上銀行轉賬支付，付款至外部單位，原則上以轉賬、支票方式付款，個別特殊業務除外。

4.2.2使用支票結算，應自支票簽發日十日內入賬，逾期無效。

4.2.3 現金支付，內部員工報銷如需支取現金，須提前告之出納備款并在報銷單注明。

第五章報銷及付款時效

5.1報銷及付款時效

5.1.1費用報銷時效性

為遵循《企業會計準則》和國家相關財務會計制度的規定，正確、合理核算各期損益，當期發生的費用應當期報銷，具體原則如下：

5.1.1.1費用類業務報銷時效：原則上應在費用發生后三個工作日內報銷（差旅費應在返程后五個工作日內），最遲不得超過10個工作日；當年發生的費用要求在年底12月31日前報銷，由于特殊原因不能及時報銷的，應由各部門匯總應報銷費用明細總額，上報財務部作為計提費用的依據，并且在次年1月15日之前將原始票據整理粘貼好到財務部進行報銷；

5.1.1.2 員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷形式體現的福利，應在每月24日前報銷；

5.1.1.3預付款業務報銷時效：以預付款方式發生的經濟業務，原則上應在接收物品或服務后5個工作日內報銷沖賬。

5.1.1.4 月結付款業務：通常情況按合同約定的付款日期進行支付，但各部門應將本月所接收的物品或服務按發生時間、實際接收數量、合同約定單價、金額等進行明細匯總，并于月末最后一天提交至財務部，以便作為存貨、成本入賬的依據。

5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件

5.1.2財務部受理時間

各部門將費用報銷單/付（匯）款申請單交至財務部的時間為：周一至周三。

5.1.3付款周期：審核原始票據及付款信息無誤后3-5個工作日內，特殊情況另行通知；

5.1.4付款時間：對完成審批流程的報銷或付（匯）款申請于每周五進行付款。

如違反上述規定，財務部有權拒絕辦理。

第六章員工借款

6.1借款條件及額度

6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；

6.1.2 因發生的地點、場所不固定無法確定固定的業務往來單位，如差旅費、業務招待費、新項目考察、員工活動費、停車費，加油費、過路費等；

6.2備用金借款

6.2.1定額備用金：公司人員因業務需要，需頻繁使用現金，可申請定額備用金；

6.2.2員工調動、離職、降職、停職前，必須先到財務部歸還備用金，方可辦理相關變動手續。如未及時歸還，財務部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。

6.3臨時性借款

6.3.1臨時借款：是指員工因公出差發生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動等。

6.4管理規范：

6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據批準額度填寫借款單，財務根據審批同意的借款單據辦理借款；

6.4.2借款原則上以通過網上銀行轉賬支付，如因特殊情況需支付現金請在借款單中注明；

6.4.3所需現金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財務部，以便備款；

6.4.4借款人須在業務辦理完畢后三個工作日內完成報銷或退還借款手續；

6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續，并根據業務需要重新審批辦理；

6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當延長，超過60天（特殊情況除外），財務部將通知上級主管，并在當月工資中扣減，直至扣完為止；

6.4.7原則上，借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。

6.5借款單據填寫規范：

6.5.1公司員工借款時統一填寫公司印制的《借款單》；

6.5.2《借款單》聯以及用途：

6.5.2.1《借款單》一式三聯，第一聯：付款憑證聯；第二聯：結算憑證聯；第三聯：結算回執聯；

6.5.2.2付款憑證聯：財務付款及會計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴禁退還借款人；

6.5.2.3結算憑證聯：借款人報銷或還款時的原始憑證；會計根據此聯做賬沖銷借款；

6.5.2.4結算回執聯：借款人報銷或還款時，此聯給借款人，作為結清借款的原始憑證；

6.5.3《借款單》填寫要求：

6.5.3.1統一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴禁草寫；

6.5.3.2日期行欄：填寫借款當時的年月日；

6.5.3.3資金性質欄：填寫付款方式，即你希望的是轉賬還是現金，如果轉賬需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細信息；

6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門；

6.5.3.5項目明稱欄：如果借款事由為處理工程項目業務，此處填寫工程項目的具體名稱，否則此處為空；

6.5.3.6預算科目欄：此欄為空，統一以員工借款掛賬，報銷還款時沖銷；

6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動，定額備用金等等；

6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；

6.5.3.9付款憑證聯最右下角的領款人必須填寫，領款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；

6.5.3.10結算憑證聯和結算加回執聯：填寫借款單時，借款人必須填寫此兩聯中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯系保持一致；其余額待報銷或還款時分別由出納和借款人填寫；

第七章付款（結算）業務

7.1適用條件：

適用于公司與外部業務單位發生的金額確定的經濟業務。

7.2 付款（結算）業務分類：直接結算業務、預付款業務

7.2.1直接結算業務是指根據合同約定，在經濟業務發生后，根據實際驗收情況結算付款的業務；此類業務結算時填寫《付款結算申請單》。

7.2.2 預付款業務是指根據合同約定，在經濟業務發生前，需要按進度預先支

付部分款項，在業務驗收完成后結算的業務。此業務在預付款時填寫《預付款申請單》，預付款業務發生驗收完成填寫《預付款結算單》，以沖銷已預付的款項。

7.3 管理規范

7.3.1采購業務

7.3.1.1采購預付款業務，付款時須提供的原始單據包括但不限于：審批通過的采購訂單原件、合同原件或掃描件；

7.3.1.2直接結算類采購業務，結算時提供的原始單據包括但不限于：合同（掃描件）、發票、加蓋對方發票專用章或公章的發貨清單、經審批的采購訂單、收貨人簽字確認的收貨單。

7.3.1.3預付款業務須在貨物驗收入庫后10日內完成結算，沖銷預付款，提供的原始單據包括但不限于7.3.1.2條除經審批的采購訂單外的原始憑證；

7.3.2資本性支出

7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產支出；

7.3.2.2預付款業務，首次預付款時須提供的原始單據包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發票等；

7.3.2.3直接結算業務付款時須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產管理部門驗收入庫、合格發票、采購清單；

7.3.2.4 預付款業務，資產采購經辦人應在資產驗收入庫后10日內完成結算，沖銷預付款，須提供的原始單據包括但不限于：資產管理部門驗收入庫單、合格發票、資產采購清單；

7.4單據填寫規范

7.4.1 預算內業務在預算內前小方格內劃“√”，反之在預算外前小方格內劃“√”；

7.4.2 支付方式：填寫付款的方式：現金、支票或轉賬，原則上公司均以轉賬方式支付；

7.4.3 收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號與合同、發票保持一致；

第八章日常費用報銷

8.1 日常費用包括的內容

日常費用主要包括：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、辦公費、維修費、運輸費、會議費、辦證審計等中介機構服務費、公關費、低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷填寫《費用報銷單》

8.2 日常費用的控制原則：

對日常費實行預算管理，分級負責、層層把關，在一個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。對超預算費用按本制度2.2.2條執行。

8.3 管理規范及報銷標準

8.3.1業務招待費

業務招待費是公司經營活動的需要，為促進公司業務發展實現公司經營目標為前提，應按照必要、合理的原則開支。

8.3.1.1業務招待盡量安排在公司有協議的酒店用餐。

8.3.1.2 陪同人員須在發票和收銀小票后簽字；

8.3.1.3報銷原始憑據包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業務招待費審批表》、發票、收銀小票；

8.3.1.4 標準按人力資源部相關政策執行，未達到標準的按實際發生額報銷、超過標準的按標準報銷。

8.3.2差旅費

8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發票。

8.3.2.2實際出差天數的計算以所乘交通工具車票（機票）顯示出發及返回時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點、時間、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、交通工具的，需按照審批權限規定經領導審批后方可報銷。

8.3.2.4出差期間，宴請客戶的需事先電話向相關部門申請，返程后補《業務招待費申請表》。，

8.3.2.5餐補、住宿等標準按公司相關制度執行，標準內據實報銷，超過標準的按標準報銷；

8.3.2.6出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用及補助：

8.3.2.7 報銷時所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發票。

8.3.3交通費

8.3.3.1員工因公辦事發生的乘坐公交車、地鐵等交通費，需明細列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應發票據實報銷；員工上下班發生的交通費按公司福利制度執行；

8.3.3.2 員工確因突發且情況緊急需乘出租的，需取得部門經理同意。否則財務予以報銷；

8.3.3.3 報銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應交通公交發票、外出辦事交通費明細表（部門經理簽字審批）

8.3.4維修費

8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進行審批；

8.3.4.2 維修完成后須提供進行經雙方確認的驗收報告，自購維修配件的需提供配件采購明細清單；

8.3.4.3 報銷須提供的原始憑證包括但不限于：發票、驗收報告、采購清單。

8.3.5員工福利費

8.3.5.1標準嚴格按公司福利制度執行；

8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷，附通訊費發票、交通發票；

8.3.5.3 生日補貼、節日慰問金由人力資源部于每季20日前或節日后10個工作日內報銷，須附：員工信息、員工領用慰問品明細、發票等原始單據；

8.3.6辦公用品、低值易耗品

在預算范圍內參照7.3.1采購業務執行

8.3.7 其他零星費用

在預算范圍內據實提供發票及經確認的業務明細后據實報銷。

8.4 費用報銷單填寫規范

8.4.1標題《費用報銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費用明細；

8.4.2 部門：費用（業務）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正確填寫，以便準確各部門費用；并在此處列明收款人戶名、賬號、開戶行，未注明者一同視為員工個人工資賬戶；

8.4.3 項目名稱：費用（業務）歸屬于公司的具體項目，須正確填寫，以便對項目成本進行歸集；

8.4.4 摘要：須列明業務發生時間、事由、業務性質（招待或住宿等），如報銷9月19日（時間）因洽談合作事宜（事由）招待（業務性質）影城管理人員；按費用類別分行填寫，如出差人員同時發生住宿費、車費，餐補等應分行按住宿費、車費、餐補分別歸類匯總，嚴禁加總填寫；

8.4.5 附單據張數為歸屬于此類費用的原始憑證數量；

8.4.6 領款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借款；否則，不予支付或沖賬；

8.4.7 填寫用黑色鋼筆（簽字筆），嚴禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴禁用涂改液修改，如有錯誤應重新填列和補簽；

8.4.8 原始憑證不得偽造、涂改，一經發現，追究當事人責任

8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類別，順序整齊粘貼于《費用報銷單》左上角，如發票小且數量多者，可先將發票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷單》左上角；

8.5 單據傳遞規范

8.5.1 傳遞原則：單據按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動傳遞至下一審批人。

8.5.2 非總部辦公室單據傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關部門人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；

第九章報銷及付款發票規范

9.1報銷及付款發票規范

9.1.1 發票須注明所購物品名稱、規格型號、金額；明細較多者須附發貨清單；

9.1.2出差發生的住宿、車票（機票）、業務招待費、過路、過橋費、會議費等發票日期與實際業務發生日期一致；

9.1.3發票不得偽造、涂改，一經發現，追究當事人責任；

9.1.4發票丟失或開具有誤，須及時聯系對方重新開具；

9.1.5發票抬頭開具公司名稱與營業執照、合同、付款單位須保持一致，如實正確填寫發票日期、內容、金額，字跡要求清晰。

9.1.6取得的發票必須真實、合法，蓋有開票單位發票專用章。發票的內容、類型、發票的真偽，如果經辦人不能確認的，應事先咨詢財務部。財務部將拒絕接收不符合要求的票據。

費用報銷規章制度最新篇16

1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數；

2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150x5=750元；報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務；

3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的請客送禮；如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；

3.1、出差（指上海以外地區）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的；

3.2、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標準雙人房，無預先申請批準，只能報一間；

3.3、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經預申請批準的個人保險，一律不得報銷；

4、報銷匯總單需對應每張報銷單據。

費用報銷規章制度最新篇17

為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，又能搞活經營，提高投入產出效果，特制定本辦法。

一、業務費用分類

業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類。

日常業務費用是指用于日常性開支的業務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支。

專項業務費用是指用于解決專項問題的業務費用，包括獲取新資源、優化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業務費開支。

二、日常業務費用管理

日常業務費用納入企業年度財務預算，實行預算額度管理。

1.上級批準下達的年度財務預算中的業務費用指標為年度業務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款。

2.預算額度以內的日常業務費用由企業經營職責人統籌安排使用，并保證到達使用效果。

3.年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批準后，可用于日常業務費用開支。

可控費用節儉用于業務費用開支的，按下列權限審批：

（1）企業可控費用節儉用于業務費用開支的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案。

（2）事業部本部可控費用節儉用于業務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案。

（3）集團本部可控費用節儉用于業務費用開支的，報集團公司董事會審批。

4.日常業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統計考核。

三、專項業務費用管理

專項業務費用不納入企業年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理。

1.專項業務費的申請

企業需要開支專項業務費用時，應填寫“專項業務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批。

2.專項業務費的審批

專項業務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：

（1）企業申請專項業務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案；需要改變年度考核利潤指標的，由事業部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批。

（2）事業部本部和集團本部申請專項業務費用的，一律報集團董事會審批。

3.專項業務費的使用

（1）專項業務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用。

（2）專項業務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢。

（3）專項業務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢。

4.專項業務費用的核算

（1）專項業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統計。

（2）專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案。

5.專項業務費用的跟蹤

上級單位批復專項業務費用后，應對專項業務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程。

6.專項業務費用的考核

專項業務費用按照下列原則進行考核：

（1）凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核。

（2）凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果。

（3）集團審計部門應定期對專項業務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。

費用報銷規章制度最新篇18

1、目的

為加強內部管理，進一步規范公司的資金使用、款項支付和報銷審批程序，特制定本制度。

2、適用范圍

適用于公司各部門的付款、報銷業務，包括材料款項支付、辦公費用、員工費用、車輛費用、招待費用、差旅費用、固定資產和低值易耗品購置費用等。銷售員借款及報銷按《銷售管理制度》執行。

3、報銷、付款審批權限規定

3.1費用報銷、生產物資采購款項支出審批人為公司總經理；總經理外出（出差）期間，可書面授權公司副總經理代為審批。

3.2后勤及基建款項支出審批人為公司董事長。

4、申請審批規定

4.2其他事項在費用發生前，均須事先辦理申請備案或審批手續。

4.3計劃外生產物資采購由供應科科長、生產副總審核，總經理審批。

4.4員工通訊費報銷名單及報銷標準按公司統一規定的文件執行。

4.5員工培訓發生費用由行政辦提出預算申請，經分管副總審核，總經理審批。

4.6公司車輛發生費用須事先到車隊長處備案，具體按《公司車輛管理制度》執行。

5、費用報銷管理

5.1費用報銷流程

經辦人持報銷單附單據→部門負責人、主管副總審核→總經理審批→財務部支付

5.2費用報銷規定

5.2.1費用經辦人應在費用發生后3個工作日辦理報銷手續，差旅費用報銷應在費用發生當月辦理報銷手續，超過規定時間的原則上不予報銷。

5.2.2費用經辦人填寫報銷單，費用歸類明確、內容填寫齊全，報銷金額符合實際，所附單據、憑證必須真實、合法、完整，做到一事一報，按以上流程審批后提交財務部報銷。

5.2.3審核人必須對發生費用的合理性、真實性簽署意見，承擔審核責任。

5.2.4財務部出納在支付資金前有權對報銷票據合規、合法性做復核，復核內容包括：

1)審核審批手續是否完整、規范；報銷內容、金額是否符合公司規定范圍；報銷憑證是否真實、合法、齊全；

2)發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等應退回并說明原因，由經辦人補辦后重新提交；

3)發現弄虛作假、浪費超支報銷等違規現象有權拒絕報銷，并應及時匯報主管部門調查處理。

5.2.5凡在財務部有預借款的員工，報銷時應先扣除借款，方可支付或返還現金。

5.2.6報銷單據和憑證由財務部入賬及妥善保管。

5.3堅持實事求是的原則，嚴禁假公濟私，虛報冒領，一經發現并核實將嚴肅處理。

6、業務招待費報銷管理

6.1業務招待費本著“自覺、必須、合理、節約”的原則，嚴格控制，據實列支。

6.2業務招待如在公司協議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權人，非授權人必須事先得到總經理批準。

6.3發生招待費前由業務承辦接待部門填寫《招待費用申請單》，注明招待對象、事由、日期、地點；陪同人員等，并根據招待對象進行費用預算，經辦人簽名，經部門負責人審核同意報公司行政辦備案，發生除餐飲、住宿外的其他招待費用均屬非常規招待費用，還須事先報總經理批準。

6.4嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。

6.5簽單掛賬實行每月結算，由掛賬單位于次月初開具發票并附明細，經行政辦審核，報總經理批準后，到財務部報銷結算；非掛賬現款報銷的按費用報銷流程辦理。

6.6遇突發或特殊情況來不及事先申請的開支，必須于事后及時補辦申報手續，否則不予報銷。

6.7業務招待餐費標準：原則上要求用工作餐，工作餐標準按被接待對象的級別安排：

6.7.1招待科級（經理）以下級別人員，人均控制在70元以內（包括陪同人員）；

6.7.2招待科級（經理）及以上級別人員，人均控制在100元以內（包括陪同人員）；

6.7.3公司副總以上領導出席或招待重要部門的主要領導，視重要程度，人均200元以內（包括陪同人員），每次不超過2000元，特殊情況及特別消費，須經總經理特批。

6.7.4涉外活動招待的，必須經總經理批準，人均標準視具體情況而定。

6.7.5無正當理由且無審批手續發生費用超支，一律由簽單人（報賬人）承擔。

6.8招待物品的采購與領用

6.8.1業務接待過程中贈送禮品(金)、煙酒、食品等一律事先報公司總經理批準，按批準的額度標準開支，按程序審批報銷。

6.8.2常規招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統一采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑采購發票按程序審批后報銷；由具體業務承辦接待部門經辦人簽字領取。

6.8.3財務部按公司結算政策列入簽單人（部門）的費用支出。

7、差旅費報銷管理

7.1員工出差依下列程序辦理

7.1.1出差前應填具《出差申請單》。出差期限由派遣部門負責人視情況需要，事先予以核定，并以核準權限呈報核準。

7.1.2出差人可憑核準的《出差申請單》向財務部借支相應數額的旅差費，并于出差回來后3個工作日內且不超過當月填具《出差旅費報銷單》結報旅差費用，未于規定期限內結報，財務部應于當月工資中扣回。

7.1.3售后服務人員差旅費報銷流程：

經辦人持報銷單→用戶服務科主管審核→銷售管理中心主任審核→財務部支付

7.1.4其他人員差旅費用報銷按5.1規定流程辦理。

7.2出差的核準權限規定

7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報部長核準。

7.2.2部長以上人員出差，由總經理或總經理委托的副總經理核準。

7.3出差行程視為工作時間，不得報支加班費。

7.4出差期間除因病或遭意外災害或因實際需要由直屬主管指示延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅差費外，還將視情節輕重給予處罰。

7.5出差費用分為交通費、住宿費、誤餐補助費及其它費用（因公需要的郵電費等），其給付標準如下：

7.5.1交通費

1)交通費以單據認定，無單據者，費用自理。使用公司交通工具者不支付交通費。

2)出差人員乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上可購（硬）臥鋪車票，如購坐位車票，可補貼火車（硬）臥鋪票差價。

3)市內交通費，按實結報。

4)出差在外，事先未經允許，不得乘坐飛機（不高于硬臥票價除外）、火車軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報賬時應由部門詳細審核。

5)員工乘出差之便，事先經主管批準就近探親辦事的，其繞道車、船費，超支部分個人自理；如果繞道車、船費少于直線單程車、船費，憑車、船票按實支報，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補貼及住宿、交通等費用。

7.5.2住宿費

1)住宿費報銷應提供住宿費憑證。副部長以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術人員出差，住宿費標準為300元。專業技術人員現場維修調試，住宿費標準為200元；出差地點為北京、上海、廣州、深圳，住宿費標準可以適當放寬。

2)如兩人以上同行，同性員工應兩人同住一個標準間且不享受節約獎勵，副總以上級別除外。

3)實際住宿費比標準節約部分獎勵個人，超過部分自理50%。

4)晚上乘坐臥鋪車者，不再報支住宿費。

7.5.3誤餐補助費

1)出差富陽主城區以外、富陽市境內半天以上的，按15元補助。

2)出差至杭州及杭州市郊地區一天補助30元。半天內不支付誤餐補助費。

3)出差至省外及省內除上述1、2條規定以外地區，每天補助100元，但晚上20：00前回到富陽的補助50元。

4)享受誤餐補助費，不得再報銷餐費。

7.5.4其它費用處理

經公司主管批準出差如培訓、會議，由對方單位提供餐飲住宿等無需個人承擔費用的不得報銷住宿費用及誤餐補助費。

8、現金借支管理規定

8.1公司現金借支審批流程：

經辦人填寫借款單→部門負責人審核→總經理或董事長審批→財務部支付

8.2借支金額在1萬元（含）以下，由部門負責人審核，總經理審批；借支金額在1萬元以上，由部門負責人審核，董事長審批。

8.3管理要求：

8.3.1財務部審核、跟進借款情況，一般情況下保證做到一月一結，員工因公現金借支，處理完業務后一月內，必須到財務部辦理銷賬手續；

8.3.2原則上借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。

9、付款管理規定

9.1付款審批流程：

業務經辦人持用款申請單（含附件）→部門負責人審核→主管副總意見→總經理或董事長審批→財務部支付

9.2預付款業務

9.2.1無特殊情況，除采購生產急需材料業務外，其他預付款業務在未結算總貨款或工程款前，不得預付全部貨款。

9.2.2預付款業務付款手續：業務經辦人員填寫《用款申請單》附合同書、采購計劃單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3貨到付款業務：原則上必須先取得發票再付款。

9.3.1貨到入庫、發票未到，需按合同付款的，由業務經辦人填寫《用款申請單》附采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3.2貨到入庫、發票已到，要求付款的：由業務經辦人將填寫《用款申請單》附發票、采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3.3支付帳面應付款業務，由業務經辦人填寫《用款申請單》，注明申請支付金額，到財務部材料會計處核填帳面應付金額，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.4付款管理規定

9.4.1財務部在接到業務經辦人交來的經批準付款的用款申請時，安排復核：

1)審核審批手續是否完整、規范；報銷憑證是否真實、合法、齊全；發票是否合規、有效，必要時通過網絡驗證發票的真實性；

2)發現手續不完備，憑證缺失、單據虛假、填寫錯誤等有權退回并說明原因，由經辦人補辦后重新提交。

3)發現弄虛作假等違規現象有權拒絕報銷，并應及時匯報主管部門調查處理。

9.4.2財務部核對無誤后按實際批復的付款金額及付款方式付款，如果批復付款方式欄為空的，由財務部合理安排付款方式辦理付款手續。

9.4.3付款經辦人應在規定時限內取得付款業務收據，所有傳遞到財務部的《用款申請單》，均應進行單據登記，詳細記錄傳遞時間及所傳單據信息，以明確責任。

9.4.4財務部付款結算時所需單據：用款申請單、申請審批單（如需審批）、采購合同（一次性付款需要提附合同復印件；分期付款第一次需提附合同復印件）、供應商送貨單、檢驗入庫單、購貨發票、其它必需附件，單據不齊全，財務部有權拒付。

9.4.5付款方式為預付或現付的采購訂單需總經理特別批準。凡未經總經理批準預付、現付方式的訂單一律采用月結貨款的方式。

9.5采購（或勞務）發票管理規定

9.5.1所有材料物資（含固定資產）采購業務原則上均應由供應商出具增值稅專用發票，特殊業務不能出具增值稅專用發票經總經理或董事長批準的可開具增值稅普通發票；

9.5.2所有采購結算發票（含運費結算發票）應由該筆業務經辦人員按流程審批后，報送財務部；

9.5.3采購（或勞務）發票所開具的內容必需與實際業務內容相符，否則，財務部不接受該業務的結算發票。特殊情況經財務部確認，總經理或董事長批準的除外。

10、附加說明

本制度由__X制定并負責解釋。

費用報銷規章制度最新篇19

為了加強學校現金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制度。

一、 現金支出

1、 學校的所有支出必須經過嚴格審核，手續完備，遵守 財經紀律；

2、 原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現金；

二、 報銷

1、 現金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；

2、 現金報銷單大小寫金額相符，人民幣大寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；

3、 現金報銷經經辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；

4、 報銷人要認真如實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，大小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。

5、 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

附注：網購發票（除網購火車票）不能報銷；盡量不使用手工發票。

教師培訓報銷注意事項

1、 要開培訓費票，不能開會議費票；

2、 用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；

3、 汽車加油費及打的費不能報銷；

4、 要按文件規定的起止時間購買車票。

費用報銷規章制度最新篇20

朱涇小學財務報銷制度朱涇小學六屆四次教代會通過為進一步規范學校的財務行為，明確財務報銷手續以及財務報銷的審批、權限、程序和責任，根據《事業單位財務規則》等相關制度的規定，特制定以下財務報銷制度：

一、物資采購固定資產總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長其他物資總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長

二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經辦人——人事干部（部門負責人）——校長

三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續費、水電費、郵電費、物業管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務費、委托業務費總務處經辦人——總務主任——校長

四、差旅費、培訓費、招待費各部門經辦人——部門負責人——校長

五、工會經費、福利費提取財務室經辦人——人事干部——校長

六、助學金副校長室經辦人——副校長——校長

七、其他業務活動各部門、年級組經辦人——部門負責人（年級組長）——校長備注：報銷金額在200元以下的，報銷簽字的領導為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領導為李金根。