2、負責編制并上報分公司年度財務收支計劃和月資金收支計劃；編制并上報分公司機關費用指標計劃，按照集團公司審批結果，進行控制和管理。

3、負責編制和上報集團公司財務會計報表及各種資料。

4、負責財務會計核算和項目成本核算的管理。配合項目部工程價款回收工作。

5、負責分公司固定資產的管理，按規定計提折舊費。

6、組織各項目開展增收節支活動。搞好會計核算、項目核算和成本分析，降低工程成本，降低費用支出，并會同相關部門建立工程項目經濟檔案。

7、負責對項目經理部實施審計監督。負責分公司的財務電算化管理。

8、負責“卓越績效體系”的財務科各種資料的準備及復驗工作。

9、負責工程投標保函、履約擔保、銀行信貸額度等手續辦理工作。

10、負責集團公司對分公司工作聯查財務各種資料的收集、編制工作。

11、負責上報分公司年度財務收支計劃和月資金收支計劃；編制并上報分公司機關費用指標計劃，按照集團公司審批結果，進行控制和管理。編制分公司年度財務收支報表。

12、負責核對清理債權帳務及內部單位之間的往來帳目。

13、執行對操作人員的管理和計算機檔案管理職責，對會計軟件的運行進行日常維護，保證計算機軟件及硬件的財產安全。

14、對項目經理部經營管理制度和內部控制制度是否健全，運行機制是否正常進行監督。對項目經理部實施財務審計、承包及兌現審計。

二、對項目部的資金有償使用管理：

分公司與項目部及經營實體，相互占用資金的確定額是：項目部及經營實體上交的資金與應交分公司的管理費和分公司代支付銀行的各種保函的資金部分相抵的差額為基數，按同期一年貸款月利息0.66%計算。

1、項目部欠分公司的管理費的計息方法：按月完成量計算的上交分公司管理費累計總額的80％為基數，乘以0.66％利率。每月計息一次,劃轉項目部并同時項目部記入財務費用。計息時間是從收取管理費的月份的第三個月末開始計息劃帳。

2、分公司為項目部辦理投標保函和履約保函的、工程預付款保函等工程保函所交銀行的保函現金部分從辦完保函月份的第二個月初開始計息，每月以0.66％的利率計息。由分公司劃帳項目部，項目部記入財務費用。

3、分公司與項目部的往來帳目中，如果分公司的往來帳余額（扣除項目部利潤虧損額）欠項目部的，同樣以每月以0.66％的利率計息。由分公司倒劃給項目部。

三、支付各種款項的措施：

為了強化財務管理，規范經濟行為，杜絕工程成本的各項潛虧因素的存在，保證分公司健康持續的發展，要求各級領導及財務人員在支付各種款項時，帳面有欠款的可以支付，否則堅決不予支付。如果雙方簽定合同約定有預付款的可以預付，但預付款項不得超過合同限定數額。要求嚴肅執行，若有違反行為追究當事人和領導責任。

在付款的同時嚴格審查收款簽字人是否與財務帳面、合同簽字人一致，否則堅決拒付，實屬情況特殊，但必須辦理本人委托證明書、委托人和受托人的身份證復印件并同時附在付款憑證后面。委托證明書如果雙方是企業單位的必須有雙方企業單位蓋章后有效，如果是個人的必須有雙方當事人簽字并同時按手印和雙方的身份證復印件附后有效。事后避免經濟糾紛。共4頁，當前第1頁1234建筑財務個人工作計劃

四、“備用金”管理辦法

根據國家財經制度規定、集團公司的嚴格要求、結合我分公司的路、橋工程施工特點，制定單位相關人員，因公暫借“備用金”的管理辦法：

1、暫借“備用金”的人員范圍：分公司經理、書記及付經理，項目經理及付經理，機關各科室正、付職，公用小車司機，機關材料處及項目材料采購員，詳細人員名單經分公司經理確認后再定。

2、“備用金”借用限額：

（1）、分公司經理、書記及付經理、項目經理“備用金”借款限額最高10000元。

（2）、項目付經理、機關處室正付職、公用小車司機“備用金”借款限額最高3000元。

（3）、機關材料處及項目材料采購人員“備用金”借款限額最高__元。

3、“備用金”借用審批權限：在分公司借“備用金”由分公司經理審批，在項目部借“備用金”由項目經理審批。在“備用金”的使用過程中，杜絕超過規定限額并及時歸還“備用金”，嚴格控制人員范圍，

4、每年借用“備用金”必在本年12月25日以前還清，如不還清者在次年1月開始扣工資，扣清為止。

五、繼續執行__年2月關于規范經濟行為的《會議紀要》精神：

會議決定：為了強化財務管理，規范各項經濟行為，杜絕工程成本潛虧因素存在，保證路橋分公司經濟活動健康持續的發展，結合分公司施工特點,對有關經濟行為規范的內容，作如下強調要求：

1、各級財務人員在支付各種款項時，核對賬面欠款情況，堅決杜絕超付款。若雙方簽訂合同約定預付款，但付款不超過合同內規定的數額，付款時并索要單位收款收據或個人收款條。收款人與合同簽訂人應相符一致。若不是同一人，必須辦理委托，否則財務拒絕付款。

2、 財務部門對外結算的機械租賃費、周轉工具租賃費、分包商（具有法人資格的企業，可出示財務公章的收據）的結算費用憑發票和結算單入帳。如果對方不能提供或不能及時提供發票，財務部門暫時按照總結算金額與當地稅率計算出應交稅金額可以掛帳，等提供發票后按照相應發票的金額同等比率足額退回。分包商如果領用項目部或分公司材料(依據財務入帳領料單據)和使用機務隊機械臺班費用(依據財務入帳的單據),可以從每次結算中扣除后計提稅金掛帳.

3、 人工費承包或執行任務書，按計件工資形式辦理，不需另辦理建筑市場開出的票據，按內部職工工資控制。

4、購置各種材料、工具、設備、儀器、辦公用品等必須索要發票后入帳。

5、 各項目部及經營實體、各種經濟收入上繳記入財務賬戶，由當地稅務出票據外，財務統一對外辦理收據發票，嚴禁坐收坐支。

6、 各經營實體，涉及經營收入欄目，與分公司單獨定立賬戶，以上繳資金的責任指標形式出現，因涉及收入納稅問題，不再出現銷售收入和租賃收入項目。

7、強調分公司機關的管理費開支，單獨建立賬戶。原列入機關支出的竣工工程所支出的費用，單獨列支，隸屬于分公司整體核算。

8、 分公司和各項目部及經濟實體對外發生的業務招待費、市場開發經費必經分公司經理批準簽字后財務部門方可報銷入帳。

六、加強防范企業經濟風險意識共4頁，當前第2頁1234建筑財務個人工作計劃。

1、建立完善專項基金臺賬：職工公積金、職工養老統籌、職工醫療保險、職工失業保險臺帳。

2、“應收帳款”科目要進行帳齡分析，帳齡達到三年以上為不良資產，結算是否及時，債權人的債權期限為兩年。債務人是否存在，單位是否注銷，訴訟期限是否超過兩年，債務人是否足額給款。預期債務是否有證明，證明超保權期限是否。預期不能收回的“應收帳款”全額提取壞帳。

3、壞帳準備金的預提方法，是以“應收帳款”和“其他應收款”的年終“借方”期末余額按比例提取，同時也可以按單個分析計提，但是必須在財政局備案并批準。（財務制度規定為會計科目“借方”金額的1%）。

4、__年要建立“應收帳款”明細臺賬：

（1）、已竣工結算的工程的臺賬內容：業主、工程名稱、竣工時間、結算時間、結算金額、累計報量、收款總額、末筆收款時間、現拖欠款。

（2）、已竣工未結算工程的臺賬內容：業主、工程名稱、竣工時間、合同價款、報出結算時間、報出結算價款、累計收款、累計報量、報量與收款差、報出結算與收款差。

（3）、在建工程的臺賬內容：業主、工程名稱、開工時間、合同價款、累計收款、累計報量、報量與收款差。

5、“應付帳款”—“暫估材料帳款”：年底有余額的（本科目不能出現“借方”余額，如有要追究當事人的責任），要依據年底財務帳面金額分別以工程項目、暫估時間、供應單位、貨物名稱、規格、數量、單價、總價，編制“貨物暫估明細表”并注明未及時沖銷的原因。

6、各分包隊的付款方法：責任劃分明確，付分包隊款時如財務帳面不欠款的超付款，必須是以借款的手續辦理后付款，在“其他應收款”科目反應。所謂超付款是指：（1）超完成工程量超付款。（2）超業主所付款的工程款（扣除管理費后的超付款）。（3）超結算款的超付款。

7、其他供應貨物單位的超付款（是以財務入帳為準）也必須是以借款的手續辦理后付款，在“其他應收款”科目反應；有供貨合同約定予付款的，付款時在“預付帳款”科目反映。

8、從財務帳面看已形成對包工隊、機械租賃費、人工費、材料供應商超付款的部分金額，到__年6月底以前必須辦理原付工程款轉借款手續，財務部門依據原付工程款轉借款手續進“其他應收款”的相關明細科目。

9、“其他應收款”、“其他應付款”的長期掛帳業務要及時清理，以便形成呆帳。

10、“內部單位核算往來”“集團內部往來”要于集團公司與分公司、分公司與分公司之間、分公司與項目之間的財務往來帳年底必須無未達帳項，如年底審計查出未達帳項按分公司本年度潛虧處理。

11、備用金要逐個落實，年底清理完畢。

12、“待攤費用”“預提費用”要有充分的依據財務才能入帳，無依據入財務帳的憑證，經查處按違犯財經制度論處。

13、依據承包協議據實搜集資料，按權責發生制核算。

14、項目成本按實際價格核算的，材料差異不能出現“貸方”余額。

如果有“借方”材料差異必有業主核簽的證明資料財務方能入帳，審計查處無證明資料的按本年度成本潛虧。共4頁，當前第3頁1234建筑財務個人工作計劃

15、掛靠工程的成本報表不能有降本。如有按本年成本潛虧。

16、稅金要足額提取進“其他應付款—預提稅金”科目

17、根據集團公司相關規定提取壞帳準備金，__年《集財字（__）第6號》文件規定提取工程維修保證金。

18、__年的質量獎，按當年簽訂合同總額的1%預提進成本。

19、項目成本核算要依據法律、法規、企業規定進行。對分包隊伍的帳務核算時，如果有供應商的發票可以抵沖應稅計提額。

七、項目部按時上交分公司資金的規定。

__年分公司施行項目部財務人員派出制，財務人員派出的目的是更好的貫徹、落實國家、集團、分公司的各種制度和規定，同時進一步服務好項目部的財務工作。

目前，分公司資金的壓力非常大，投標保證金、保函保證金占用萬元，工程拖欠款 億元，主要原因是分公司給項目部的前期啟動資金和項目部應上交的管理費不能及時收回，等業主全部付清工程款后才能收回此款。根據以上的情況，經分公司領導研究決定：

由分公司派出項目財務人員為主責，及時與項目經理溝通，等項目部收到工程予付款后首先歸還分公司墊付的前期啟動資金。其次，按本月完成工程量計算應上繳分公司管理費的數額，下月上繳資金，依次類推。如派出財務人員沒有完成以上兩項資金上繳的任務，月末25日以前以文字的形式上報分公司財務科一份，財務科收到后及時上報分公司經理。

財務月工作計劃【篇2】

___年我們財務室人員應一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。因此特擬訂___年的工作計劃如下：

一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育。

首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。

二、新年度，財務室將從：財務會計工作、惠民專項資金方面、信息與統計方面和固定資產醫療設備管理方面入手做好各項工作。

1、做好財務基礎及核算工作，同時加強財務室與各科室之間的溝通聯系工作，積極參與到醫院的經營活動中去，做到事前了解、事后分析，加強財務數據預測和分析工作，發現問題及差異時及時與各科室溝通并查明原因予以糾正。

2、創新思路，加強財務管理和監督工作，查疏堵漏，把工作做深做細，加強財務收支監管力度，確保醫院收入不外流，醫院資金能夠合理有效的運轉使用，使醫院效益最大化。

3、不斷加強自身學習，提高自身業務水平，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業務知識，掌握業務技能，提高自身業務管理水平，力求為領導管理決策提供切實可靠的財務依據，能夠真正發揮財務人員應有的作用。

4、加強基本公共衛生補助資金、基本藥物補助資金和村醫補助等惠民專項資金的管理和合理使用，按照現行財政管理體制，各項經費收支均依照《事業單位財務制度及其會計制度》及院內財務管理制度進行管理，__年政府收支分類科目依照《事業單位財務制度及其會計制度》進行明細分類核算。

5、對各個部門需要采集單位和個人的信息，要及時配合和完善好工作;勞動工資統計工作也要認真、仔細，做好臺賬和季度、年度的統計工作，確保上報統計數據真實、準確。

6、加強固定資產、醫療設備的管理：加強配合醫院領導的決策，對固定資產的結構進行有效的分類、整理，建立新增新建購置資產的審批制度,,建立報廢及轉移資產的交接手續，對資產建卡建檔的管理體制，確保資產的合理配量，高效運作。每年進行一到兩次固定資產的盤點清查。醫用物資及藥品：積極與藥房和物資管理部門進行對賬，確保賬目與實際庫存物資一直，每年進行庫存物資的盤點清查。

三、加強醫院財務管理制度：嚴格執行醫院財務管理制度，落實固定資產購置處理、開支審批等制度，確保醫院財務管理工作嚴格規范。做好財務分析：為領導決策提供真實的財務信息，各期的財務分析是一種幫助領導了解醫院當前財力狀況比較理想的上報方式。在財務分析中，財務人員不能只報喜不報憂，應實事求是地反應當期財務狀況，并根據自己的經驗向領導提出合理的建議和看法，供領導決策和參考。

四、加強對出納工作的指導和監督。

1、指導出納做好銀行存款和現金日記賬，加強現金的收付和銀行結算的管理。

2、督促出納做好各種費用開支的核算，及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。

五、在業務知識和管理經驗上與自已的本職工作要求還存有一定的差距。開展工作的思路還不夠寬廣，缺乏創新精神。日常工作中有些做的不夠細致、深化，管理只停留在表面，沒有起到真正的作用，針對這種情況以后如何將工作做細做深，加強財務監督管理職能，應是我今后工作中的重點。所以在及以后的工作中財務人員應該加強學習，才能更好的完成自身的業務工作。

總之在新的一年里，我將會堅持做到身體力行，以更加飽滿的工作熱情，以更加積極的精神面貌投入到工作中去，立足自身崗位，履行自身工作職責，繼續加大財務管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，為醫院的發展貢獻我的微薄之力!

財務月工作計劃【篇3】

一、指導思想

樹立正確的服務思想，根據我校具體情況，加強財務收支管理，進行實度調控，勤儉節約，科學合理使用資金，以限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的辦學標準，為學校的教育教學工作提供強有力的后勤保障。

二、認真抓好常規工作

財務管理力求規范化，核算精確化，費用支出合理化，財務監督常態化。嚴格控制“三公經費”、工會教職工福利、活動費支出，做到不私立支出項目、不超標。細化工作，低調做人，高調做事。充分發揮財務管理與監督的作用。使得財務運作趨于規范化、合理化、健康化。緊跟教育發展的'步伐。

1、精心編制學校年度預算和收支計劃，嚴格執行收支預算計劃。全面做好年終的決算工作，為學校領導決策提供可靠的數據。

2、強化管理意識，做到規范及時統計教育經費使用情況，做到收支清楚，信息準確，每月向校長匯報當月財務收支狀況，為領導合理安排使用資金提供可靠依據。

3、積極參加財務會計人員繼續教育培訓工作，提高業務水平，做好財務年審、換證等相關工作。

4、建立健全學校資產管理制度，做好資產的登記和檢查工作。新購物品及時入帳，做到帳帳相符，帳實相符，配合總務處認真完成清產核查工作。

5、及時做好教職工工資發放的數據、信息更新，確保工資按時足額發放。

6、結合實際情況，會同學校制定合理可行的五年發展規劃，使學校的發展有章可循，避免重復無效的投資。

三、抓重點求創新

1、虛心聽取學校領導、教職工的建議，提高服務意識和服務質量。

2、認真學習業務知識，豐富頭腦;創造機會，走入課堂，了解現代教育教學的需求，不斷提高服務水平和服務技能。

四、其他工作

1、配合學校搞好人防、技防、物防工作。

2、配合學校搞好學生的思想教育工作。

3、完成各項臨時性、突發性和計劃外工作。

4、完成各級各類統計工作。

5、及時做好貧困生資助費用的發放工作。

6、協助辦公室完成青少年基本醫療保險工作。

五、財務室秋學期主要工作安排

九月

1、加強教育收費宣傳。

2、張貼義務教育收費公示。

3、修改工資軟件，停發20_年9月份班主任津貼費。

4、發放教師20_年9月工資。

5、協助學校資助中心做好貧困生資助政策宣傳工作。

十月

1、統計秋學期擔任班主任情況、各班學生數等情況。

2、采集各班學生信息，上報社保名冊(網報)。

3、會同辦公室編制20_年部門預算計劃。

4、發放教師20_年8月工資、補發9月份班主任津貼。

十一月

1、固定資產清查盤點。

2、協助總務處做好資產臺賬增、減錄入工作。

3、參加財務會計人員繼續教育培訓。

十二月

1、年終與銀行、財政對賬。

2、做好年終各項財務報表的編制工作。

3、擬寫年度財務總結、年度財務狀況分析。

4、做好年度財務決算的準備工作。

財務月工作計劃【篇4】

本學期認真貫徹《幼兒園教育指導綱要》，抓好后勤工作，保障供給，做到責任明確，分工到人，切實做好衛生保健、財務工作、食堂工作、門衛工作及園內環境的綠化管理工作等。

要求計劃中的重點工作：

(一)做好財產、財務管理工作：

1、堅持勤儉辦園的方針，合理利用有限資金，為幼兒園辦實事，辦好事。

2、做好學年度的預算、決算的審核、檢查監督工作，嚴格財務制度和財經制度。

3、嚴格財務制度，分工明確，一切財經支出都必須在園長的統一安排下進行，每張發票都必須由園長簽字，每學期對財務賬目審查一次。

4、會計堅持每月上報結算報表，使園長能掌握資金情況，合理安排資金。

(二)事務工作方面：

1、及時做好教學用品、辦公用品和教玩具的采購工作和更新工作，并根據本園的特點，做好各班的教學用品和環境布置材料。

2、做好幼兒園的維修工作，經常檢查大、中、小型玩具，消除不安全因素，對幼兒園的門窗、玻璃、自來水等及時維修。

3、做好幼兒園的衛生保健工作，不管是帶班老師還是保健老師都必須有明確的工作計劃，對幼兒的玩具、被子和寢室經常消毒。并做到消毒有記錄。各班教師要配合保健老師做好工作。

4、關心幼兒生活，辦好食堂。(1)要經常深入食堂檢查工作，要求嚴格執行食堂工作制度和衛生制度，全心全意為師生服務。(2)幼兒每天午餐做到熱菜熱飯，做到營養搭配，價廉物美，讓幼兒吃飽、吃好，使家長放心。(3)做好開水的供應工作，充分利用各班的茶水桶，讓幼兒隨時喝水。(4)搞好食堂的衛生工作，生熟分開，杜絕一切不衛生因素，培養幼兒良好的進餐習慣。

(三)搞好園舍建設，創設優美環境：

1、管理好花木、草坪、果園。在草坪成長期，要保護好草坪，讓其生長好，同時要加強施肥，增加部分花木，做到四季常青，四季花香，美化校園。教育幼兒愛護幼兒園的一草一木。園內無雜物，各種玩具擺放合理，活動室內外布置美觀，做到美化、綠化、凈化，富有童趣。

2、加強幼兒園的衛生環境管理。整個校園內外分工到人，各活動室由班主任教師負責，做到一日一小掃，一周一大掃，保證整潔干凈，窗明幾凈，室內外無紙屑、無痰跡、無雜物，各種用具擺放整齊，保潔區無雜草。

財務月工作計劃【篇5】

公司治理與資本運作是在公司層面進行的操作，或者由董事會來決定，或者由總公司來決策，通常只有CFO級別的人物才會有機會參與其中;而財務部的職能通常是在公司內部日常經營活動中發揮作用，了解更高層面的經營管理和戰略規劃的理念和運作方式，思考財務部作為公司的核心管理部門應該如何發揮它應有的作用，如何配合公司戰略、支持管理層的決策。

財務部門的職責討論分成三個方面，財務部門的職能定位、組織結構和如何適應未來的變化。

財務部職能定位

第一是會計核算和報表職能，這是會計的信息系統部分。以前，常定義會計的職能為：記錄、加工、整理企業經營信息，計劃、控制、監督企業經營過程，并給企業決策提供支持。而實際上，這些可以是會計師的職能，而非會計的職能，會計僅僅是按照準則和制度的要求，記錄信息，提供信息，而會計師可以利用這些會計信息去評價和考核各個部門的業績，監督企業經營的各個環節和流程，參與計劃和預算的制定，參與企業決策和長遠規劃。會計師利用會計信息所進行的管理活動正是財務部的核心職能，而會計信息是所有這些的基礎。會計師對企業經營活動中可以用貨幣計量的業務進行記錄，形成企業經營的數據檔案，這些數據經過整理和加工，以報表的形式提供給利益相關者：如：股東、稅務局、審計師、工會、財政局、統計局等等，使用者多數為企業外部人員。因此，會計的主要職能是依據會計準則對外提供企業經營報告。會計的常用關鍵詞是：核算、報表、審計、準則、制度、系統、檔案、記錄、信息、稅務、準確、及時。

第二是財務管理和控制職能，實際上是管理會計的內容，主要是對內部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業形成和保持健康的管理狀態。同樣，由會計師對相同的會計數據進行加工和整理，以不同的形式提供給企業內部管理者，這些報告可以僅僅與某一個部門相關，也可能是某種產品，或者是一個項目。管理和控制職能目前在大的企業中發揮的比較充分，多數都成立了單獨的控制部，主要圍繞兩個方面的的線條開展工作，一是圍繞預算和考核工作在整個企業管理活動中發揮主導作用，二是圍繞業務控制和決策方面所作的管理活動，如：價格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。財物管理和控制活動中常用的關鍵詞是：預算、報告、分析、考核、計劃、決策、控制、流程、制度。

第三是財務運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營。這項職能目前發揮的有限。這主要是因為我國的市場經濟才剛剛起步，籌資渠道、投資渠道等大的經濟環境還不成熟，比如證券市場剛剛形成。所以，企業多數缺乏這方面的意識，即使是有意識的企業也缺少相應的資源，而這項功能恰恰是隨著市場經濟的發展，隨著證券市場的健全，將要發揮越來越重要功能。有效的財務資本運作是使企業實現跳躍式發展、直接創造股東價值的重要手段。在企業實物資產運作過程中，不斷創造價值，使企業持續發展，同時，財務部門充分發揮財務職能，通過各種籌資投資渠道的運作，如：上市，收購等等手段，來實現企業的無形資產的價值，使財務部成為企業的另一個營銷部門，這個營銷主要是在資本市場運作企業的無形資產。財務運作常用的關鍵詞是：收購、股票、債券、貸款、金融工具、(如：承兌匯票)、現金流、風險控制。

財務部門的這三個職能各不相同，但都基于最基本的會計數據，通過這些數據的分析，了解企業情況，通過企業目前的資源情況，預測企業未來的發展，通過對未來數據的分析進行決策，設定企業目標，根據企業的既定目標進行管理和控制，以確保企業前進的方向，并不斷的適應變化，進行調整， 通過對企業資金流的掌握和控制，并適當的控制風險，實現企業的價值和股東利益。

財務部組織結構

在大型公司的財務部門的組織結構圖上，尤其是跨國公司的財務管理組織結構上，基本上是按照上面的框架構建的，而在國內的企業中確很少見到。在設計財務部門的組織機構是，企業通常會根據具體情況，將相對重要的職能進行相應的拆分，有的形成不同的部門行使不同的職能，有的同一個部門行使所有的職能。比如：某上市公司將財務職能分成兩部分：資金管理和戰略財務(資本運營、股東價值創造)。將財務中涉及現金流和日常融資的職能單獨出來成資金管理;將涉及資本運作的職能與公司治理合并，為從股東角度考慮企業戰略財務問題提供資源和進行具體運作。這是為了適應實際工作的分工和不同的側重點，因為上市公司的資金管理(現金流)和證券市場操作都是相對重要的工作，與企業管理的其他職能同樣重要。我們可以通過考察跨過公司的財務組織構建來了解財務職能的最新應用，另外，信息系統是和經營管理以及財務部門的職能發揮關系密切的部分，尤其是ERP系統，很多公司也將其歸并到財務部門，以確保整個公司的流程控制是有效的。它既是對會計的信息職能發揮的體現，又是管理控制職能發揮的有效工具。

風險管理是剛剛受到重視的方面，是財務管理理念的核心之一。財務管理的實質是在利潤與風險之間尋求完美的平衡。因此，越來越有必要在財務部門的組織建設上單獨增加此項功能，以確保股東利益最大化。 風險管理一般分為財產風險、責任風險、經營風險等等，目前企業對前兩項有迫切的需要，尤其是責任風險，很多公司在財務部門下專門設置了合同審核人員，以確保公司利益。雖然會計核算工作以及與此相關的稅務籌劃、審計、統計等工作仍然是財務部門的主要工作，但是，財務管理、管理控制、風險管理等非會計工作已經在組織資源和結構上給與了相應的保障，使這些職能能夠充分的發揮，并產生價值。

財務職能的未來發展

兩個方面的原因推動財務部門職能的發展和變化：

其一是信息技術的發展，使提供大量準確及時的信息成為可能，也使財務人員的工作內容發生了變化。這個變化加強了會計提供信息和處理信息的能力，使會計工作越來越自動化、電子化，它對會計人員的工作和未來的職業發展也產生了更加深遠的影響。會計師必須重新定位自己的工作范圍和職責，財務部不需要他們去做帳，他們就必須在管理、財務方面下功夫，這也促進了財務和管理控制職能

在財務部的發揮。由于信息系統的發展，會計師工作性質的變化，在被動的和主動的兩方面促使財務職能未來的發展方向是管理和財務運作。

其二是市場競爭加劇，需要企業通過高績效的管理來有效地將戰略規劃、經營活動、資源配置和績效評估等聯系起來，讓企業更好的適應市場的變化，從而使股東價值最大化，這個任務自然落到了企業的核心管理部門-財務部的頭上。 而且客觀上，優秀的會計師比其他人更能容易勝任相關的工作。由于企業管理的需要而產生的對財務部門職能發揮的期待，給財務職能的發揮創造了資源和條件，使財務部在參與決策、制定長遠戰略方面充分發揮數字分析和過程控制兩方面的優勢，這要比財務部門被動的轉變職能更容易被人認可和接受。